Steuern auf Gewinne in österreichischen Online-Casinos

Online-Glücksspiel erfreut sich in Österreich wachsender Beliebtheit. Mit dieser Entwicklung stellen sich immer mehr Spieler die Frage: Muss ich meine Casino-Gewinne versteuern? Oder sind Online-Gewinne – wie etwa im Lotto – komplett steuerfrei?

Die Antwort auf diese Frage ist vielschichtig und hängt von mehreren Faktoren ab, wie etwa:

• dem Standort des Casinos,
  
• der Lizenzierung,
  
• der Regelmäßigkeit des Spielens,
  
• sowie vom persönlichen Steuerstatus.
  

In diesem ausführlichen Leitfaden klären wir die steuerrechtliche Situation von Online-Casino-Gewinnen in Österreich aus rechtlicher, praktischer und steuerlicher Sicht.

Grundsätzliches: Glücksspielrecht und Steuerrecht

Wie ist Glücksspiel in Österreich gesetzlich geregelt?

Das österreichische Glücksspielgesetz (GSpG) regelt sämtliche Formen des Glücksspiels im Land – sowohl offline als auch online. Es unterscheidet zwischen:

• Lizenzierte Glücksspielanbieter in Österreich, die staatlich reguliert sind.
  
• Internationale Anbieter mit EU-Lizenz, z. B. aus Malta oder Gibraltar.
  
• Nicht lizenzierte Anbieter, bei denen das Spielen aus österreichischer Sicht illegal sein kann.
  

Gilt das Steuerrecht für Casino-Gewinne?

Grundsätzlich gilt in Österreich: Glücksspielgewinne sind steuerfrei, wenn sie aus legalem Glücksspiel stammen. Das bedeutet:

• Du musst deine Gewinne aus lizenzierten Online-Casinos nicht in der Einkommensteuererklärung angeben.
  
• Auch große Gewinne unterliegen keiner Kapitalertragsteuer oder KESt.
  

Aber: Es gibt Ausnahmen. Diese betreffen unter anderem gewerbliche Spieler, Spieler bei nicht genehmigten Anbietern oder Sonderfälle bei der Steuerprüfung.

Sind Online-Casino-Gewinne in Österreich steuerfrei?

1. Gewinne aus österreichisch lizenzierten Casinos

Spiele in österreichischen Online-Casinos (mit offizieller Konzession durch das Bundesministerium für Finanzen) sind vollständig steuerfrei. Der Anbieter selbst zahlt eine sogenannte Konzessionsabgabe und die Glücksspielabgabe.

Für den Spieler bedeutet das:

• Gewinne sind steuerfrei.
  
• Keine Deklarationspflicht beim Finanzamt.
  
• Kein Einfluss auf das Jahreseinkommen.
  

2. Gewinne aus EU-lizenzierten Casinos

Österreichische Spieler dürfen auch bei EU-lizenzierten Casinos spielen – z. B. mit Lizenz aus Malta (MGA) oder Zypern. Aufgrund der Dienstleistungsfreiheit in der EU gilt:

• Auch Gewinne aus legalen EU-Casinos sind in der Regel steuerfrei.
  
• Voraussetzung: Das Casino bietet seine Dienste rechtskonform in Österreich an und ist nicht explizit verboten.
  

Wichtig: Zwar darf der Spieler in der EU frei wählen, doch der Anbieter muss sich trotzdem an die österreichischen Vorgaben für Werbung, Jugendschutz und Datenschutz halten.

3. Gewinne aus nicht lizenzierten oder illegalen Casinos

Spiele bei Anbietern ohne gültige EU-Lizenz oder mit Lizenz aus Offshore-Zonen (z. B. Curacao, Panama) gelten in Österreich rechtlich als illegal.

Die Folgen können sein:

• Gewinne könnten als Einkommen gewertet werden → Einkommensteuerpflicht.
  
• Es drohen rechtliche Konsequenzen, falls du bewusst bei einem illegalen Anbieter spielst.
  
• Finanzstrafrechtliche Maßnahmen sind in Einzelfällen möglich.
  

Wann müssen Casino-Gewinne versteuert werden?

Sonderfall: Gewerbliches Glücksspiel

In Ausnahmefällen kann das Finanzamt Gewinne aus Glücksspiel als gewerbliche Tätigkeit einstufen – z. B. wenn:

• Jemand regelmäßig und systematisch spielt,
  
• strategiebasierte Spiele wie Poker professionell betreibt,
  
• der Gewinn über Jahre hinweg planbar und wiederkehrend ist.
  

Dann gilt:

• Die Gewinne zählen als Einkünfte aus Gewerbebetrieb.
  
• Es fallen Einkommensteuer, Sozialversicherung und ggf. Umsatzsteuer an.
  
• Eine Steuererklärung mit Anlage E1 ist erforderlich.
  

Doch: Dies betrifft nur einen sehr kleinen Teil der Spieler. Normale Freizeitspieler sind davon nicht betroffen.

Beispiel zur Abgrenzung:

Kriterium	Freizeitspieler	Gewerblicher Spieler
Regelmäßigkeit	gelegentlich	täglich oder wöchentlich
Organisation	ohne System	mit Buchhaltung, Planung
Gewinne	zufällig, unregelmäßig	kalkulierbar, kontinuierlich
Absicht	Unterhaltung	Einkommensquelle

Muss man Casino-Gewinne in der Steuererklärung angeben?

Wenn du als Freizeitspieler Gewinne bei lizenzierten Online-Casinos erzielst, musst du sie nicht angeben. Die Steuerfreiheit bedeutet:

• Keine Verpflichtung zur Meldung
  
• Keine zusätzlichen Formulare
  
• Keine Gefahr bei einer regulären Steuerprüfung
  

Aber: Du solltest Belege, Screenshots oder Kontoauszüge dokumentieren – für den Fall einer Prüfung.

Wenn du z. B. eine große Summe gewinnst und diese auf dein Konto eingezahlt wird, kann die Bank oder das Finanzamt bei Unklarheiten Rückfragen stellen.

Tipp: Dokumentiere Spielquelle, Gewinnauszahlung und Lizenznachweis für deine Unterlagen.

Was passiert bei sehr hohen Gewinnen?

Auch bei großen Gewinnen – z. B. über 100.000 € – fallen keine Steuern an, wenn das Casino legal ist. Jedoch kann es zu Meldepflichten kommen:

• Die Bank kann ungewöhnliche Geldeingänge melden (Geldwäschegesetz).
  
• Das Finanzamt kann eine Prüfung einleiten, wenn der Ursprung unklar ist.
  
• Wichtig: Seriöse Dokumentation hilft, Missverständnisse zu vermeiden.
  

Je größer der Gewinn, desto eher solltest du folgende Punkte beachten:

• Aufzeichnung der Gewinnauszahlung (Konto, Datum, Höhe)
  
• Screenshot der Spielrunde oder Auszahlungsmeldung
  
• Lizenznachweis des Casinos
  

Wie sieht es bei Krypto-Gewinnen aus Online-Casinos aus?

Ein wachsender Trend sind Online-Casinos, die Einzahlungen und Auszahlungen in Kryptowährungen erlauben (z. B. Bitcoin, Ethereum). Hier gilt:

• Gewinne aus Glücksspiel bleiben grundsätzlich steuerfrei, wenn sie aus legalen Casinos stammen.
  
• Aber: Die Wertsteigerung der Kryptowährung beim späteren Verkauf kann steuerpflichtig sein.
  

Beispiel:

• Du gewinnst 1 BTC im Casino.
  
• Du hebst den Betrag ab und tauschst ihn ein Jahr später in Euro.
  
• Wenn der Kurs gestiegen ist, kann der Wertzuwachs steuerpflichtig sein (Spekulationsfrist beachten: derzeit 1 Jahr).
  

Tipp: Konsultiere bei größeren Krypto-Gewinnen einen Steuerberater, um rechtlich auf der sicheren Seite zu sein.

Glücksspielsteuer: Wer zahlt sie eigentlich?

In Österreich ist nicht der Spieler steuerpflichtig, sondern der Betreiber des Online-Casinos. Dieser entrichtet:

• Glücksspielabgaben (bis zu 40 % auf Bruttospielerträge)
  
• Konzessionsabgaben je nach Spieltyp
  
• Verwaltungsgebühren im Rahmen der Lizenz
  

Für den Spieler bedeutet das: Gewinne sind brutto = netto, ohne Steuerabzug.

Steuervergleich: Österreich vs. andere Länder

Land	Steuerpflicht auf Casino-Gewinne	Besonderheiten
Österreich	Nein (wenn legal)	Ausnahme: gewerblich oder illegal
Deutschland	Nein (seit 2021: Abzug bei Einsätzen möglich)	Abweichende Länderregelungen
Schweiz	Ja (ab 1 Mio. CHF)	Gewinnsteuer oberhalb Freigrenze
Großbritannien	Nein	Vollständig steuerfrei
Frankreich	Ja	Pauschalsteuer auf Gewinne

Fazit: Was Spieler aus Österreich wissen müssen

In 2025 gilt in Österreich weiterhin: Casino-Gewinne aus lizenzierten Anbietern sind steuerfrei, solange es sich nicht um gewerbliches Spiel handelt oder du bei illegalen Anbietern spielst.

Das solltest du dir merken:

✅ Spiele nur bei legalen, EU-lizenzierten Anbietern
✅ Gewinne musst du nicht in der Steuererklärung angeben
✅ Vorsicht bei sehr hohen oder regelmäßigen Gewinnen
✅ Krypto-Gewinne separat bewerten
✅ Bei Unklarheiten: Dokumentation ist alles

Und das solltest du vermeiden:

❌ Illegale Offshore-Casinos nutzen
❌ Casino-Gewinne „verheimlichen“, wenn Rückfragen kommen
❌ Keine Belege sichern bei hohen Auszahlungen
❌ Gewinne als Einkünfte versteuern, obwohl du nicht musst